資金缺口指的是什么?

資金缺口是指在一個(gè)經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)，由于支付貨款日和收回貨款日之間存在時(shí)間差而產(chǎn)生的資金短缺。大部分企業(yè)通常要在收回貨款之前向供應(yīng)商支付貨款，由此產(chǎn)生資金缺口。

資金缺口包含哪些內(nèi)容?

(一)延長(zhǎng)付款期：在大多數(shù)行業(yè)中，付款期主要由交易慣例確定。例如，食品加工業(yè)的平均付款期相對(duì)較短，服裝業(yè)的平均付款期則相對(duì)長(zhǎng)一些。而在許多服務(wù)性行業(yè)中(如通信公司)都沒有存貨，因此其資金缺口等于其平均收款期。所以雖然付款期限存在一定彈性，但是變化不大。

(二)縮短收款期：企業(yè)貨款回收速度越快，資金缺口越小。但在許多情況下為擴(kuò)大銷售或提高競(jìng)爭(zhēng)力而給予商業(yè)信用是必須的。此外，收款期限也會(huì)受到行業(yè)性質(zhì)的影響。例如，采取現(xiàn)金交易的企業(yè)(如商業(yè)零售企業(yè))的收現(xiàn)期為零。因此收款期限變化也不會(huì)太大。

(三)提高存貨周轉(zhuǎn)率：存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用資金水平越低，其流動(dòng)性越強(qiáng)，轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的速度越快，資金缺口就越小。所以，除收款期和付款期外，存貨周轉(zhuǎn)率對(duì)資金缺口的影響較大。通過下面的例子，我們可以看到改進(jìn)生產(chǎn)和銷售，提高存貨周轉(zhuǎn)率將會(huì)對(duì)資金缺口產(chǎn)生何種影響，進(jìn)而知道為什么要加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理。

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